Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ đã khởi tố 5 vụ án hình sự; bắt giữ 6 đối tượng về hành vi làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức.
Từ những dấu hiệu nghi vấn
Qua công tác quản lý nghiệp vụ, trước đó, các trinh sát và điều tra viên Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Phú Thọ có thông tin về đường dây nghi vấn làm giả hồ sơ kiểm toán độc lập với phương thức và thủ đoạn tinh vi. Trong đường dây này, đối tượng cùng lúc thành lập nhiều website, sử dụng mạng xã hội như Zalo, Facebook để tìm kiếm khách hàng; dùng sim giả, các email cá nhân giả để thực hiện giao dịch…
Để nhanh chóng điều tra, làm rõ đường dây phạm tội trên, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Phú Thọ đã báo cáo Ban Giám đốc Công an tỉnh Phú Thọ, xác lập án đấu tranh.
Quá trình thu thập tài liệu, các trinh sát và điều tra viên của đơn vị phải đối mặt với không ít khó khăn do thủ đoạn tinh vi của các đối tượng điều hành. Song bằng sự kiên trì, tỉ mỉ; sự chỉ đạo sát sao, đúng hướng của Ban Giám đốc Công an tỉnh Phú Thọ, từng đường dây làm giả báo cáo kiểm toán độc lập đã được các trinh sát và điều tra viên Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Phú Thọ lần lượt bóc gỡ.
Đường dây đầu tiên do hai đối tượng là Nguyễn Bá Huyên (SN 1988, Phó Giám đốc Chi nhánh Công ty TNHH Tư vấn và kiểm toán VNASC); Vũ Hồng Hải (SN 1973, Phó Tổng giám đốc Công ty TNHH Kiểm toán và tư vấn đầu tư tài chính châu Á) điều hành.
Quá trình điều tra, các trinh sát xác định từ tháng 1/2020, Nguyễn Bá Huyên đã sử dụng giấy chứng nhận hành nghề kiểm toán của bà Nguyễn Thị Thắm (SN 1989, trú tại huyện Ứng Hoà, Hà Nội); chứng chỉ kiểm toán viên của bà Trần Thị Mai (SN 1984, trú tại Tây Mỗ, Nam Từ Liêm); ông Dương Việt Cường (SN 1989, trú tại Yên Nghĩa, Hà Đông, Hà Nội) để thành lập Chi nhánh Công ty TNHH Tư vấn và kiểm toán VNASC (sau đây gọi tắt là Chi nhánh VNASC) và được Bộ Tài chính cấp phép hoạt động kiểm toán độc lập. Sau khi thành lập, Huyên không trao đổi thông tin với bà Mai, bà Thắm, ông Cường để tiến hành các nghiệp vụ kiểm toán theo quy định mà giả chữ ký của 3 cá nhân trên để lập các báo cáo kiểm toán độc lập giả, bán cho nhiều đơn vị, doanh nghiệp có nhu cầu kiểm toán báo cáo tài chính trên địa bàn tỉnh Phú Thọ và nhiều tỉnh, thành trên cả nước để kiếm lời…
Quá trình điều tra, mở rộng vụ án, Huyên còn khai nhận, vào năm 2019, đối tượng đã cùng với Vũ Hồng Hải - Phó Tổng Giám đốc Công ty TNHH Kiểm toán và tư vấn đầu tư tài chính châu Á, có địa chỉ tại quận Bắc Từ Liêm (Hà Nội) làm và bán báo cáo kiểm toán độc lập giả của Công ty TNHH Kiểm toán và tư vấn đầu tư tài chính châu Á, thu lợi bất chính. Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ xác định Huyên và Hải đã làm và bán trên 2000 báo cáo kiểm toán độc lập giả cho trên 2000 đơn vị, doanh nghiệp, thu lời bất chính khoảng 2 tỷ đồng.
Phá án
Quá trình điều tra, mở rộng vụ án, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ đã khởi tố 4 vụ án, khởi tố 4 bị can có hành vi làm giả báo cáo kiểm toán độc lập với phương thức thủ đoạn như Nguyễn Bá Huyên và Vũ Hồng Hải nêu trên để bán kiếm lời
Các đối tượng gồm: Trần Kim Cương (SN 1985), nguyên Chủ tịch HĐTV Công ty TNHH Kiểm toán và định giá ACF Việt Nam; Phạm Huy Thông (SN 1986), nguyên Phó Giám đốc Công ty TNHH Kiểm toán KDG Việt Nam - Chi nhánh số 1; Lương Công Hợp (SN 1985), nguyên Giám đốc Công ty TNHH Tư vấn kiểm toán Hoàng Gia Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội và Chu Văn Pháp (SN 1993), Phó Giám đốc Công ty CP Tập đoàn TNHH Kiểm toán và thẩm định giá AVF về tội "Làm giả tài liệu của cơ quan, tổ chức".
Quá trình điều tra xác định, tháng 12/2019, tuy không có chứng chỉ hành nghề kiểm toán nhưng Trần Kim Cương đã thuê chứng chỉ kiểm toán viên của Trịnh Văn Bằng với giá 4,8 triệu đồng/1 tháng để cùng Lê Thu Hà (SN 1984, trú tại chung cư Golden Field, số 24 Nguyễn Cơ Thạch, Cầu Diễn, Nam Từ Liêm), thành lập Công ty TNHH Kiểm toán và định giá ACF Việt Nam, có trụ sở tại phường Mỹ Đình 2, quận Nam Từ Liêm, Hà Nội, hoạt động kiểm toán tài chính. Trong đó, Trần Kim Cương giữ chức vụ Chủ tịch HĐTV, Lê Thu Hà giữ chức vụ Tổng Giám đốc, thành lập website: kiemtoanacf.com để giao dịch. Từ khi thành lập, Trần Kim Cương đã ký giả chữ ký của Lê Thu Hà - Tổng Giám đốc, Trịnh Văn Bằng - Kiểm toán viên để làm báo cáo kiểm toán giả nâng khống số liệu trên báo cáo tài chính (nâng khống vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận...) bán cho nhiều đơn vị trên cả nước.
Với thủ đoạn nêu trên, năm 2017 - 2020, Trần Kim Cương đã làm giả 120 báo cáo kiểm toán bán cho 35 đơn vị, thu lợi bất chính hơn 738 triệu đồng.
Về phần Phạm Huy Thông, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Phú Thọ xác định: Năm 2020, Phạm Huy Thông là Phó Giám đốc và là người điều hành hoạt động Công ty TNHH Kiểm toán KDG Việt Nam - CN số 1, địa chỉ: Tầng 6, tòa nhà Việt Á, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội đã ký giả chữ ký của Nguyễn Hoàng Anh - Giám đốc và bà Mai Thị Tươi - Kiểm toán viên của Công ty TNHH Kiểm toán KDC Việt Nam - CN số 1 và báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2018, 2019 của Công ty TNHH Xây dựng và thương mại Hưng Thịnh Phú Thọ, địa chỉ: Khu 12 Đỗ Sơn, Thanh Ba, Phú Thọ. Trong vụ án này, Thông thu lợi bất chính 4 tỷ đồng.
Ngoài ra, từ năm 2018 đến năm 2020, Thông còn ký giả chữ ký của Hoàng Anh và Tươi vào báo cáo kiểm toán để phát hành cho đơn vị ở nhiều tỉnh thành trên cả nước. Với thủ đoạn nêu trên, năm 2018 - 2020, Phạm Huy Thông đã làm giả khoảng trên 450 báo cáo kiểm toán bán cho 421 đơn vị, thu lợi bất chính khoảng 600 triệu đồng.
Căn cứ vào hành vi phạm tội, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Phú Thọ đã làm rõ hành vi vi phạm của Lương Công Hợp. Trong thời gian năm 2018 và năm 2019 với vai trò là Giám đốc Công ty TNHH Tư vấn kiểm toán Hoàng Gia Việt Nam - CN Hà Nội, Hợp làm báo cáo tài chính (nâng khống vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận...) sau đó tự mình ký giả chữ ký của bà Nguyễn Thị Mỹ Hạnh - Kiểm toán viên và chỉ đạo nhân viên cấp dưới là anh Phan Cao Sang (SN 1997); chị Nguyễn Thị Phương (SN 1997); thực hiện ký giả chữ ký của ông Lương Công Hợp - Giám đốc; ông Đỗ Xuân Khánh - Phó Giám đốc và bà Hạnh trên các báo cáo tài chính đã được kiểm toán để bán cho các đơn vị trên cả nước. Với thủ đoạn nêu trên, năm 2018 - 2019, Lương Công Hợp đã làm giả trên 650 báo cáo kiểm toán bán cho trên 600 đơn vị, thu lợi bất chính khoảng trên 400 triệu đồng.
Từ năm 2021, Chu Văn Pháp là người điều hành hoạt động Công ty TNHH Hãng kiểm toán và thẩm định giá AVT, địa chỉ: 24 đường số 4, khu phố 3, phường Linh Xuân, TP Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh đã ký gỉa chữ ký của Nguyễn Thị Minh Hiếu - Kiểm toán viên Công ty TNHH Hãng kiểm toán và thẩm định giá AVF vào 2 báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 giả của Công ty TNHH Tư vấn và xây lắp Minh Đức, địa chỉ: Số 16 ngõ 28 đường Hùng Quốc Vương, phường Gia Cầm, TP Việt Trì, tỉnh Phú Thọ; 2 báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2019, 2020 của Công ty CP Dữ liệu Toàn Cầu, địa chỉ: Số 84 Duy Tân, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội; 1 báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020 của Công ty CP Xanh Điền, địa chỉ: Thôn Bãi Thụy, xã Đồng Tháp, Đan Phượng, Hà Nội. Quá trình thực hiện hành vi phạm tội, Pháp thu lợi bất chính 5 triệu đồng.
Ngoài ra trong năm 2021, Chu Văn Pháp còn ký giả chữ ký của Nguyễn Thị Minh Hiếu vào báo cáo kiểm toán để phát hành cho nhiều đơn vị ở nhiều tỉnh, thành trên cả nước. Với thủ đoạn nêu trên, năm 2020 - 2021, Pháp đã làm giả trên 100 báo cáo kiểm toán bán cho trên 100 đơn vị, thu lợi bất chính khoảng 100 triệu đồng.
Trao đổi với chúng tôi, Thượng tá Bùi Quang Khoa, Trưởng phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Phú Thọ cho biết: Chỉ trong 6 tháng, Công an tỉnh Phú Thọ đã phát hiện hàng nghìn bộ hồ sơ tài chính kiểm toán kê khai khống. Khi các hồ sơ kiểm toán giả này được sử dụng sẽ gây ảnh hưởng đến việc đấu thầu và trúng thầu.
Theo cơ quan Công an, hiện nay hoạt động kiểm toán độc lập đang trở thành nhu cầu cấp thiết. Một số đối tượng đang lợi dụng vào những chính sách thông thoáng này để làm giả kiểm toán để trục lợi. Tuy nhiên, khi phát hiện xử lý, cơ quan chức năng lại gặp nhiều khó khăn. Theo Công an tỉnh Phú Thọ, hiện đã phát hiện hàng trăm doanh nghiệp trên địa bàn hơn 20 tỉnh, thành cả nước đang sử dụng các loại giấy tờ giả này, gần một nửa trong số doanh nghiệp này là đã sử dụng mua bán nhiều lần. Cơ quan Công an cũng đang thu thập thông tin, gửi văn bản tham mưu đến các cơ quan chức năng trong việc sửa đổi, bổ sung Luật Kiểm toán độc lập.
Theo dõi chúng tôi trên:
Chiều ngày 3/3, Bộ trưởng Bộ Tư pháp - Nguyễn Hải Ninh đã có buổi làm việc với Báo Pháp luật Việt Nam về chương trình công tác và kế hoạch truyền thông chính sách năm 2026. Tại buổi làm việc, Bộ trưởng Nguyễn Hải Ninh đề nghị Báo cần xây dựng tầm nhìn chiến lược cụ thể. Mục tiêu cao nhất là xây dựng Báo Pháp luật Việt Nam trở thành một thiết chế truyền thông pháp lý hiện đại, một diễn đàn chính luận thu hút đông đảo chuyên gia và nhân dân.
Ngày 5.2, Toà án Nhân dân khu vực 2 - Thái Nguyên đã mở phiên toà xét xử sơ thẩm đối với bị cáo Nguyễn Văn Dương sinh năm 1978, và bị cáo Nguyễn Văn Huấn sinh năm 1982 cả hai cùng thường trú tại tổ dân phố Sơn Tía, phường Bá Xuyên, tỉnh Thái Nguyên và đồng thời là bị hại trong vụ án hình sự sơ thẩm thụ lý số 52/2025. Tại toà đại diện Viện kiểm sát đề nghị truy tố bị cáo Dương từ khoản 2 xuống khoản 1. Đồng thời, đại diện Viện kiểm sát cũng đề nghị Hội đồng xét xử tách hành vi của bị cáo Huấn để xét xử về tội sử dụng vũ khí quân dụng trái phép đó là dùng dao xâm hại sức khoẻ của người khác theo điều 304 bộ luật hình sự.
Trong nhiều năm, nền kinh tế Việt Nam đối mặt với một nghịch lý: Nguồn lực sẵn có, khát vọng dâng trào, nhân lực dồi dào nhưng nhiều dự án vẫn "bất động" do sự chồng chéo, mập mờ của hệ thống văn bản quy phạm pháp luật. Tâm lý "sợ sai", đùn đẩy trách nhiệm đã và đang làm tê liệt dòng chảy nguồn lực quốc gia. Trước thực trạng đó, Bộ Chính trị ban hành Nghị quyết 68-NQ/TW (phát triển kinh tế tư nhân) và Nghị quyết 66-NQ/TW (đổi mới xây dựng, thi hành pháp luật) đã mở ra một vận hội mới, cung cấp nền tảng chính trị vững chắc để "cởi trói" cho tư duy và hành động. Nhưng văn bản sẽ chỉ nằm trên giấy nếu thiếu đi sự dấn thân của đội ngũ cán bộ và sự đồng hành của cộng đồng doanh nghiệp.
(PLM) - Giữa vùng đất Kinh Bắc giàu truyền thống, lễ hội đình – chùa Lương Xá không chỉ là ngày hội của một làng quê, mà còn là nơi lưu giữ ký ức văn hóa qua bao thế hệ. Mỗi độ xuân về, người dân Lương Xá lại nô nức trở về, hướng về đình làng – nơi hội tụ tâm linh và cội nguồn.
(PLM) - : Sáng ngày 28/2, tại thành phố Hải Phòng, Quân chủng Hải quân tổ chức Lễ đón nhận danh hiệu Anh hùng Lực lượng vũ trang nhân dân (Anh hùng LLVTND) lần thứ 3. Đồng chí Tô Lâm, Tổng Bí thư Ban chấp hành Trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam, Bí thư Quân ủy Trung ương dự và phát biểu chỉ đạo tại buổi Lễ. Cùng tham dự có các đồng chí Ủy viên Ban Chấp hành Trung ương Đảng, các đồng chí Lãnh đạo các ban, bộ, ngành Trung ương, địa phương; các đồng chí Thủ trưởng Bộ Quốc phòng. Thủ trưởng Bộ Tổng tham mưu, Tổng cục Chính trị QĐND Việt Nam và các cơ quan, tổng cục trực thuộc Quân ủy Trung ương (QUTW) Bộ Quốc phòng (BQP); thủ trưởng các quân khu, quân chủng, quân đoàn, binh chủng, Bộ đội Biên phòng, Cảnh sát biển Việt Nam, Bộ Tư lệnh, bệnh viện, tập đoàn, tổng công ty, học viện nhà trường, doanh nghiệp trực thuộc QUTW, BQP.
(PLM) - Sáng 28/2, Trường Đại học Luật Hà Nội đã tổ chức Lễ phát động “Tết trồng cây đời đời nhớ ơn Bác Hồ” nhân dịp Xuân Bính Ngọ 2026, tại cơ sở 2, tỉnh Bắc Ninh.
Theo Nghị định số 357 do Chính phủ ban hành ngày 31.12.2025, có hiệu lực từ ngày 01.3.2026 quy định về xây dựng và quản lý hệ thống thông tin, cơ sở dữ liệu về nhà ở và thị trường bất động sản, mỗi căn nhà (bao gồm cả chung cư hoặc nhà ở riêng lẻ) và bất động sản trong công trình xây dựng sẽ được cấp mã định danh điện tử riêng.
Plm - Sáng 27/2, tại Hà Nội, Bộ Tư pháp tổ chức cuộc họp lấy ý kiến đóng góp nhằm hoàn thiện dự thảo báo cáo trình Bộ Chính trị về công tác kiểm soát thủ tục hành chính. Thứ trưởng Nguyễn Thanh Tịnh dự chủ trì cuộc họp; Tham dự có đại diện Văn phòng Chính phủ, Bộ Công an, Bộ Nội Vụ, Bộ Khoa học và Công nghệ, các đơn vị trực thuộc Bộ Tư pháp
(PLM) - Chùa Thắng Nghiêm là ngôi cổ tự nổi danh tại thôn Khúc Thủy, xã Bình Minh, Hà Nội. Với lối kiến trúc mang đậm dấu ấn Mật tông pha lẫn nét truyền thống Phật giáo Việt Nam, chùa Thắng Nghiêm là một điểm đến lý tưởng cho những ai muốn tìm hiểu về Phật giáo và tận hưởng không gian thanh tịnh.
(PLM) - Ngày 26/2, tại Hà Nội – Trường Đại học Luật Hà Nội đã phối hợp với Đại học Ultrecht (Hà Lan) tổ chức Hội thảo quốc tế với chủ đề “Phòng ngừa tội phạm xuyên quốc gia trong kỷ nguyên số”.
