Tòa tuyên phạm tội “Vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới”
Bản án 103/2021/HS-ST ngày 16/7/2021 của TAND Hải Phòng cho thấy, Ngọc Thiên có TGĐ là bà Tạ Thị Tần; 4 Phó TGĐ là bà Đỗ Hồng Hạnh, ông Trịnh Phan Thiên (con trai bà Tần, chồng bà Hạnh – NV), ông Trịnh Phan Diễn, bà Lại Thị Vân. Ngọc Thiên có 1 nhà máy xử lý chất thải nguy hại và sản xuất kim loại màu, 25 lò nấu kim loại tại thôn Đông Mai.
Ngày 24/11/2011, Bộ Tài chính có Văn bản 15963/BTCCST, cho Ngọc Thiên được miễn thuế khi xuất khẩu chì dạng thỏi (từ bình ắc quy đã qua sử dụng) được sản xuất trực tiếp từ nhà máy của Ngọc Thiên.
Tháng 4/2020, một người có quốc tịch nước ngoài có lô hàng xỉ thải bismuth là sản phẩm thải loại trong quá trình khai thác, chế biến khoáng sản Núi Pháo; nhờ Ngọc Thiên làm thủ tục xuất sang Trung Quốc. Do được miễn thuế xuất khẩu với chì dạng thỏi và thường xuất khẩu mặt hàng này; nên Hạnh chỉ đạo nhân viên khai báo, làm thủ tục xuất khẩu lô hàng quặng 848 tấn (30 container) thành “chì dạng thỏi”.
Ngọc Thiên mở tờ khai hải quan và dự kiến hàng rời cảng ngày 17/5/2020. Tờ khai hải quan được phân mức kiểm 2 (luồng vàng – Hải quan sẽ miễn kiểm tra thực tế hàng hóa, chỉ kiểm tra chi tiết hồ sơ), được thông quan ngày 8/5/2020. Tuy nhiên, trước khi “phi vụ” thành công, lực lượng chức năng đồng loạt kiểm tra tại cảng ở Hải Phòng, bắt giữ toàn bộ số hàng trên (quặng kim loại đã được nghiền mịn, đã qua tuyển hóa chất; giá trị khoảng 4,8 tỷ đồng).
Ngày 16/7/2021, TAND Hải Phòng xử sơ thẩm, ban hành Bản án 103/2021/HS-ST, nhận định “tính chất vụ án là nghiêm trọng, hành vi phạm tội của bị cáo đã xâm phạm hoạt động quản lý kinh tế của Nhà nước về xuất nhập khẩu và chính sách quản lý tiền tệ của Nhà nước, xâm hại lợi ích quốc gia về kinh tế, làm suy giảm ngân sách nhà nước, gây mất trật tự trị an (…) phải xét xử nghiêm để răn đe, giáo dục và phòng ngừa chung”.
phòng ngừa chung”. Cũng theo bản án, bà Tạ Thị Tần, ông Trịnh Phan Diễn, ông Trịnh Phan Thiên, bà Trịnh Thị Xuân (đều là người của Cty Ngọc Thiên) “tài liệu điều tra có tham gia trong việc làm hồ sơ, thủ tục để xuất khẩu lô hàng trên”.
HĐXX tuyên Phó TGĐ Cty Ngọc Thiên, bị cáo Đỗ Hồng Hạnh, phạm tội “Vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới”, hình phạt là phạt tiền 1 tỷ đồng; tịch thu toàn bộ số quặng.
Bộ Tài chính hướng dẫn miễn thuế với Ngọc Thiên ra sao?
Sau khi bản án được tuyên, một vấn đề pháp lý thú vị được đặt ra là sau vụ án, Ngọc Thiên có còn được hưởng chính sách miễn thuế?
Theo hồ sơ, ngày 1/7/2011, Ngọc Thiên có Công văn 04/11/VT/NT gửi Bộ Tài chính đề nghị hướng dẫn ưu đãi miễn thuế xuất khẩu với mặt hàng chì dạng thỏi.
Ngày 24/11/2011, Bộ Tài chính có Văn bản 15963/BTCCST trả lời. Theo đó, mặt hàng chì thỏi chưa tinh luyện được sản xuất từ nguyên liệu là bản cực chì phế liệu của ắc quy hỏng từ dự án “các sản phẩm từ hoạt động tái chế chất thải” quy định tại khoản 2 phần C Danh mục các sản phẩm được ưu đãi, hỗ trợ ban hành kèm theo Nghị định 04/2009/NĐ-CP. Bộ Tài chính hướng dẫn Ngọc Thiên được miễn thuế xuất khẩu theo khoản 3 Điều 14 Nghị định 04/2009/NĐ-CP.
Bộ Tài chính cũng hướng dẫn Ngọc Thiên phải có giấy tờ khác như luận chứng kinh tế kỹ thuật hoặc tài liệu thiết kế kỹ thuật của dự án, trong đó có nêu công suất hoặc công suất thiết kế của “Xưởng xử lý ắc quy hỏng và tái chế nhựa, kim loại màu”; Văn bản cam kết của Ngọc Thiên về tính chính xác và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về mặt hàng “chì thỏi chưa tinh luyện” xuất khẩu của Ngọc Thiên được sản xuất từ nguyên liệu là bản cực chì phế liệu của ắc quy hỏng từ dự án.
Bộ Tài chính cũng yêu cầu cơ quan hải quan căn cứ hồ sơ hải quan của Ngọc Thiên để làm thủ tục hải quan, kiểm tra thuế và thực hiện miễn thuế xuất khẩu “chì thỏi chưa tinh luyện”; nhưng phải lưu ý đảm bảo phù hợp với công suất hoặc công suất thiết kế của “Xưởng xử lý ắc quy hỏng và tái chế nhựa, kim loại màu” của Ngọc Thiên.
Thực tế cho thấy, lợi dụng việc được miễn thuế theo Văn bản 15963/BTC-CST của Bộ Tài chính; và Nghị định 04/2009/NĐ-CP; PGĐ Ngọc Thiên đã có hành vi khai báo gian dối, “phù phép” 848 tấn quặng thành “chì dạng thỏi”; và một số PGĐ khác của Ngọc Thiên đã ký đóng dấu, hợp thức hóa cho việc “hô biến” nêu trên.
Có thể thu hồi ưu đãi thuế với Ngọc Thiên hay không?
LS Trương Văn Tuấn (VPLS Trạng Sài Gòn, Đoàn LS TP HCM), giải thích: “Nhà nước miễn thuế với một số mặt hàng, trong đó có “chì chưa tinh luyện” từ sản xuất bình ắc quy cũ nhằm khuyến khích DN tham gia vào hoạt động bảo vệ môi trường. Và Nhà nước cũng đã dự liệu tình huống một số DN sẽ lợi dụng chính sách này để trốn thuế. Vì vậy, khoản 1 Điều 7 của Nghị định đã nêu rõ “nghiêm cấm kê khai không trung thực để được hưởng các ưu đãi, hỗ trợ”; và điểm b khoản 1 Điều 23 Nghị định quy định rõ: “DN sử dụng ưu đãi không đúng mục đích với hình thức ưu đãi, hỗ trợ nào thì bị thu hồi ưu đãi, hỗ trợ đối với hình thức đó””.
“Bản án của TAND Hải Phòng đã xác định rõ TGĐ và các Phó TGĐ của Ngọc Thiên là bà Tạ Thị Tần, ông Trịnh Phan Diễn, ông Trịnh Phan Thiên, bà Trịnh Thị Xuân “tài liệu điều tra có tham gia trong việc làm hồ sơ, thủ tục để xuất khẩu lô hàng trên”. Cùng với việc Phó TGĐ Hạnh bị tuyên phạm tội thì tôi cho rằng Bộ Tài chính, cơ quan hải quan phải áp dụng điểm b khoản 1 Điều 23 Nghị định 04/2009/NĐ-CP; xem xét thu hồi ưu đãi về thuế với việc xuất khẩu “chì dạng thỏi” của Ngọc Thiên; và Văn bản 15963/BTC-CST của Bộ Tài chính không còn hiệu lực”, theo LS.
Tuy nhiên, một LS khác thuộc Đoàn LS TP HCM lại băn khoăn: “Dù bản án xác định TGĐ và các Phó TGĐ của Ngọc Thiên “tài liệu điều tra có tham gia trong việc làm hồ sơ, thủ tục để xuất khẩu lô hàng trên”; nhưng tòa phán quyết chỉ Phó TGĐ Đỗ Hồng Hạnh phạm tội; chứ không phải pháp nhân phạm tội. Vì vậy, căn cứ pháp lý chưa rõ ràng để có thể thu hồi chính sách miễn thuế với Ngọc Thiên theo Văn bản 15963/BTC-CST”.
Một LS khác thuộc Đoàn LS Hà Nội nêu quan điểm: “Mục đích của chính sách miễn thuế theo Nghị định 04/2009/NĐ-CP là khuyến khích hỗ trợ hành vi bảo vệ môi trường. Vì vậy, bất kỳ ai đó, DN nào đó lợi dụng chính sách này để trốn thuế, bị tuyên phạm tội, mà sau đó vẫn được tiếp tục hưởng chính sách thì không đúng với mục đích pháp luật đề ra, thậm chí làm méo mó chính sách đúng đắn. Tôi cho rằng Bộ Tài chính, Tổng cục Hải quan, Cục Hải quan Hưng Yên và Cục Hải quan Hải Phòng cần xem xét trường hợp này. Nếu cần thiết, có thể kiến nghị TANDTC và VKSNDTC xem xét lại bản án. Cần làm rõ ràng minh bạch sự việc, để tránh trở thành một tiền lệ xấu trốn thuế”.
Theo dõi chúng tôi trên:
(PLM) - Chiều 15/6, tại trụ sở Chính phủ, đồng chí Phạm Gia Túc, Ủy viên Bộ Chính trị, Phó Thủ tướng Thường trực Chính phủ đã tiếp đồng chí Khamphan Phommathat, Ủy viên Bộ Chính trị, Phó Thủ tướng, Bộ trưởng Bộ Tư pháp Lào và Đoàn nhân dịp sang thăm, làm việc tại Việt Nam và tham dự Hội nghị Tư pháp các tỉnh có chung biên giới Việt Nam - Lào mở rộng lần thứ 7.
PLM - Mới đây, Báo Pháp luật Việt Nam nhận được đơn thư của nhiều hộ dân tại xã Hà Long, tỉnh Thanh Hóa phản ánh những bất cập liên quan đến công tác bồi thường, hỗ trợ, tái định cư tại Dự án Bảo tồn, tôn tạo và phát huy giá trị khu di tích Lăng Miếu Triệu Tường (giai đoạn 2).
(PLM) - Chiều 15/6, tại Hà Nội, Thứ trưởng Bộ Tư pháp Nguyễn Thanh Tịnh đã đón Đoàn cấp cao Bộ Tư pháp nước Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào do Ủy viên Bộ Chính trị, Phó Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Tư pháp Khăm-phăn Phôm-ma-thắt làm Trưởng đoàn sang thăm và làm việc tại Việt Nam.
PLM - Liên quan vụ án cố ý gây thương tích giữa bị cáo Nguyễn Mạnh Tường sinh năm 1981, trú tại: 48C Vạn Thành, Phường Cam Ly - Đà Lạt, tỉnh Lâm Đồng, và bị cáo Nguyễn Thị Hạnh sinh năm 1972, có địa chỉ tại 83C Lâm Viên, Phường Cam Ly – Đà Lạt, Lâm Đồng. Ngày 9.6, Toà án Nhân dân khu vực 1 – Lâm Đồng nhận thấy vụ án có tính chất phức tạp, khi lời khai của các bị cáo mâu thuẫn, nhiều điểm chưa được làm rõ, vì vậy sau khi nghị án HĐXX đã quyết định trả hồ sơ vụ án để điều tra bổ sung làm rõ.
(PLM) - Quảng cáo rầm rộ, tung hô là "hàng chính hãng", " hàng chất lượng cao" , thương hiệu mũ bảo hiểm Masontex đã tạo nên một “ma trận” bủa vây người tiêu dùng trên các sàn thương mại điện tử. Thế nhưng, đằng sau những lời "quảng cáo có cánh" là hàng nghìn chiếc mũ bảo hiểm Mansontex không rõ nguồn gốc, xuất xứ và có dấu hiệu không đảm bảo chất lượng, tiềm ẩn nguy cơ mất an toàn đối với người tiêu dùng. Sau nhiều ngày truy vết mạng lưới kho vận, nhóm phóng viên đã phát hiện ra nơi những chiếc mũ Masontex được phân phối đi khắp nơi là từ tổng kho Laizanbao. Kho Laizanbao tọa lạc ngay trong khuôn viên của Trường Cao đẳng nghề số 2 - Bộ Quốc phòng, có địa chỉ khu Đồi Ấm, xã Vĩnh Thành, tỉnh Phú Thọ.
PLM - Trở lại công trường những ngày này, những ánh nhìn e ngại buộc phải nhường chỗ cho sự ngỡ ngàng trước một đại công trình rộn ràng. Không còn những hạng mục thi công dở dang thay vào đó là quyết tâm thực hiện công trình đang được đắp bồi từng ngày qua vôi vữa, kính thép và những giọt mồ hôi hối hả, minh chứng cho một lời cam kết đang bứt tốc tiến sát vạch đích.
(PLM) - Theo quy định của ngành y tế, xe cấp cứu muốn hoạt động phải được cấp phép, bảo đảm đầy đủ trang thiết bị chuyên dụng và có nhân viên y tế đi kèm. Tuy nhiên, thực tế ghi nhận tại khu vực Bệnh viện Hữu nghị Việt Đức thời gian gần đây xuất hiện nhiều phương tiện cá nhân được hoán đổi công năng để vận chuyển bệnh nhân như xe cấp cứu, tiềm ẩn nhiều nguy cơ mất an toàn.
(PLM) - Từ ngày 1/7/2026, việc thu bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) và bảo hiểm tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp (TNLĐ-BNN) sẽ được thực hiện theo mức lương cơ sở mới là 2,53 triệu đồng/tháng theo quy định tại Nghị định 161/2026/NĐ-CP của Chính phủ.
PLM - Ngày 9/6, Bộ Tư pháp tổ chức Hội thảo lấy ý kiến dự thảo Hồ sơ dự án Luật Đấu giá tài sản (sửa đổi). Sau gần 10 năm thi hành, Luật Đấu giá tài sản đã góp phần nâng cao tính công khai, minh bạch trong xử lý tài sản.
Minh Anh - Nguyễn Khánh
(PLM) - Trước làn sóng mạng xã hội ca ngợi tinh dầu dừa chữa nấm Candida, chuyên gia lên tiếng cảnh báo: đâu là sự thật khoa học, nguy cơ khi tự ý dùng và cách nhận biết thông tin sức khỏe sai lệch?
