Luật sư Hoàng Trọng Giáp (Giám đốc Công ty Luật Hoàng Sa) cho biết: Theo quy định hiện hành, hộ kinh doanh là một hình thức kinh doanh cá thể, không có tư cách pháp nhân và chủ hộ kinh doanh phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh.
Pháp luật Việt Nam quy định rõ ràng về việc sử dụng tài khoản ngân hàng trong kinh doanh. Cụ thể, theo Điều 17 Thông tư 17/2024/TT-NHNN về mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán: Tài khoản thanh toán của cá nhân là tài khoản do chính cá nhân đó đứng tên và chỉ cá nhân đó có quyền sử dụng.
Điều này có nghĩa là chủ hộ kinh doanh phải sử dụng tài khoản đứng tên mình để thực hiện các giao dịch kinh doanh.
Cùng với đó, theo Điều 7, Điều 8 Luật Doanh nghiệp 2020 quy định về Quyền và nghĩa vụ của doanh nghiệp thì doanh nghiệp, hộ kinh doanh phải chịu trách nhiệm về các hoạt động tài chính và đảm bảo tính minh bạch trong các giao dịch.
Theo các quy định trên, chủ hộ kinh doanh không được tự ý sử dụng tài khoản ngân hàng của người khác để giao dịch. Nếu vi phạm, có thể gặp rủi ro pháp lý và bị xử lý theo quy định.
Tuy nhiên, pháp luật cũng có những quy định về việc ủy quyền sử dụng tài khoản. Cụ thể, tại điểm a khoản 1 Điều 5 Thông tư 17/2024/TT-NHNN có quy định:
“1. Chủ tài khoản thanh toán được ủy quyền trong sử dụng tài khoản thanh toán. Việc ủy quyền phải thực hiện bằng văn bản, phù hợp với quy định pháp luật về ủy quyền và quy định sau:
a) Đối với tài khoản thanh toán của cá nhân: Chủ tài khoản thanh toán gửi tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nơi mở tài khoản văn bản ủy quyền kèm tài liệu, thông tin, dữ liệu để xác minh thông tin nhận biết đối với cá nhân, pháp nhân là người được ủy quyền. Tài liệu, thông tin, dữ liệu để xác minh thông tin nhận biết đối với người được ủy quyền thực hiện theo quy định tại khoản 2, khoản 3 Điều 12 Thông tư này;”
Và cũng tại điểm 2 Điều này cũng quy định: “2. Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phải áp dụng biện pháp xác minh thông tin nhận biết đối với người được ủy quyền theo quy định tại khoản 2 Điều 15 Thông tư này”.
Như vậy, khi bạn nhờ tài khoản thanh toán của bạn bè hoặc người thân để thực hiện các giao dịch kinh doanh thì bạn cần phải thực hiện thủ tục ủy quyền và phải thông báo với các cơ quan nhà nước có thẩm quyền mới được tính là hợp lệ để thực hiện giao dịch.
Về rủi ro pháp lý khi sử dụng tài khoản người khác để giao dịch, nếu hộ kinh doanh sử dụng tài khoản ngân hàng của người khác để nhận tiền từ khách hàng hoặc thanh toán giao dịch, có thể gặp các rủi ro pháp lý sau:
Vi phạm quy định về sử dụng tài khoản ngân hàng: Theo Thông tư 23/2020/TT-NHNN, tài khoản ngân hàng là tài sản riêng của cá nhân và chỉ cá nhân đó có quyền sử dụng. Nếu chủ hộ kinh doanh sử dụng tài khoản của người khác, ngân hàng có quyền chặn giao dịch hoặc từ chối xử lý.
Nguy cơ bị nghi ngờ liên quan đến rửa tiền: Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 quy định rằng giao dịch qua tài khoản ngân hàng phải đảm bảo danh tính minh bạch. Nếu tiền từ hoạt động kinh doanh chuyển vào tài khoản của một cá nhân không liên quan đến hộ kinh doanh, cơ quan chức năng có thể nghi ngờ về hành vi rửa tiền hoặc trốn thuế.
Rủi ro tranh chấp tài chính: Nếu chủ hộ kinh doanh sử dụng tài khoản của người khác, trong trường hợp xảy ra tranh chấp hoặc tài khoản bị phong tỏa, người sở hữu tài khoản có thể không chịu trách nhiệm đối với số tiền đó, gây khó khăn cho việc giải quyết vấn đề tài chính.
Vi phạm quy định về kê khai thuế: Theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019, các giao dịch tài chính liên quan đến hộ kinh doanh phải được ghi nhận trên hệ thống kê khai thuế. Nếu sử dụng tài khoản của người khác, chủ hộ kinh doanh có thể bị xử phạt do kê khai không trung thực hoặc trốn thuế.
Tiếp đó, cách xử lý đúng theo quy định pháp luật: Mở tài khoản ngân hàng riêng cho hộ kinh doanh. Hiện nay, ngân hàng cho phép hộ kinh doanh mở tài khoản đứng tên chủ hộ kinh doanh, giúp tách bạch tài chính cá nhân và tài chính kinh doanh. Bạn có thể đến ngân hàng để mở tài khoản chuyên dụng cho hộ kinh doanh.
Sử dụng dịch vụ thanh toán hợp pháp, nếu tài khoản cá nhân gặp trục trặc, bạn có thể sử dụng các phương thức thanh toán hợp pháp như: Sử dụng ví điện tử liên kết với tài khoản hộ kinh doanh. Sử dụng dịch vụ thanh toán của ngân hàng với các tài khoản do chính bạn đứng tên.
Thực hiện giao dịch qua tài khoản chính chủ: Tất cả các giao dịch liên quan đến hộ kinh doanh nên được thực hiện qua tài khoản chính chủ để tránh vi phạm pháp luật và đảm bảo minh bạch tài chính.
Tóm lại, theo quy định pháp luật, chủ hộ kinh doanh không được phép sử dụng tài khoản ngân hàng của người khác để thực hiện giao dịch kinh doanh. Việc này có thể vi phạm các quy định về sử dụng tài khoản thanh toán, phòng, chống rửa tiền và quản lý thuế, gây ra nhiều rủi ro pháp lý.
Để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp, chủ hộ kinh doanh nên mở tài khoản ngân hàng riêng, thực hiện giao dịch qua tài khoản chính chủ và tuân thủ các quy định tài chính của pháp luật. Nếu gặp khó khăn trong vấn đề tài khoản ngân hàng, bạn có thể liên hệ ngân hàng hoặc cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể.
M.Đức - H.Thương
Theo dõi chúng tôi trên:
(PLM) - Khoảng 14h30 ngày 18-4, tại toà nhà Parkson, số 1 Thái Hà, bất ngờ xuất hiện một vụ hỏa hoạn. Khói và lửa bám theo góc toà nhà phía trên phố Tây Sơn khiến toàn bộ người dân đang làm việc trong toà nhà đồng loạt theo lối thoát hiểm chạy ra ngoài.
(PLM) - Mặc dù UBND tỉnh Yên Bái đã có Chỉ thị về việc tăng cường công tác quản lý, bảo vệ khoáng sản chưa khai thác trên địa bàn tỉnh. Tuy nhiên, nhiều điểm tập kết, khai thác cát, sỏi tại các xã Mậu Đông, An Thịnh và thị trấn Mậu A, huyện Văn Yên vẫn đang có dấu hiệu hoạt động trái phép gây ảnh hưởng xấu tới môi trường, gây nguy cơ “chảy máu khoáng sản”, thất thoát nguồn thu cho ngân sách.
(PLM) - Chiều tối ngày 13/4, Báo Pháp luật Việt Nam cùng UBND huyện Trạm Tấu (tỉnh Yên Bái), Công ty TNHH Thương mại và Du lịch Hưng Việt đã tổ chức lễ Tổng kết Giải leo núi “Bước chân trên mây” lần thứ II - Chinh phục đỉnh Tà Xùa năm 2025. Cũng tại buổi lễ tổng kết, ông Trần Ngọc Hà – Phó tổng biên tập Báo Pháp luật Việt Nam cho biết tiếp nối thành công của mùa 2, báo sẽ tiếp tục tổ chức giải leo núi dành cho phóng viên, nhà báo các cơ quan báo chí trên cả nước ở mùa 3 với sự chuyên nghiệp hơn, chất lượng hơn, an toàn và hấp dẫn hơn. Đây là cam kết của Báo PLVN và những người có trách nhiệm, có tình cảm gắn bó với địa phương.
(PLM) - Chỉ sau 2 giờ 15 phút, Vận động viên Trịnh Hoàng Yên – số báo danh 025 đã xuất xắc vượt qua 12km cung đường Giải leo núi Bước chân trên mây lần 2 – Chinh phục đỉnh Tà Xùa để cán đích đầu tiên, qua đó chiến thắng thuyết phục ở bộ giải giành cho nam. Đây là lần thứ 2 liên tiếp vận động viên đến từ Hội Nhà báo tỉnh Yên Bái tham dự và có thành tích vượt trội tại Giải leo núi “Bước chân trên mây”. Ở mùa giải đầu tiên được tổ chức, anh Trịnh Hoàng Yên từng phải về nhì , chức vô địch lần này càng trở nên đặc biệt, khẳng định sự bền bỉ và quyết tâm không ngừng nghỉ , qua đó giữ lại cúp vô địch ở lại tỉnh Yên Bái – địa phương 2 năm liền được chọn làm nơi tổ chức giải.
(PLM) - Sáng 12/4, hơn 100 nhà báo, phóng viên thuộc các cơ quan thông tấn báo chí trong cả nước hào hứng "vào cuộc" tranh giải "Bước chân trên mây" chinh phục đỉnh Tà Xùa từ chân núi thuộc chòm Sáng Nhù, thôn Tà Xùa, xã Bản Công. Thời tiết tạo thuận lợi cho các vận động viên.
(PLM) - Kết luận thanh tra đột xuất việc chấp hành quy định của pháp luật lĩnh vực công chứng của Thanh tra Sở Tư pháp Hà Nội đã chỉ ra nhiều tồn tại, thiếu sót, vi phạm của Văn phòng công chứng Nguyễn Liễu.
(PLM) - Vừa qua, Ban An toàn giao thông tỉnh Cà Mau có buổi làm việc với Đại diện Ban tổ chức Chương trình caravan Báo Pháp luật Việt Nam về việc phối hợp tổ chức "Sự kiện tuyên truyền phổ biến pháp luật an toàn giao thông học đường - lần 3 tại Cà Mau".
Tới tham dự buổi họp về phía Ban ATGT tỉnh Cà Mau có ông Nguyễn Thanh Bằng - Chánh văn phòng Ban ATGT tỉnh, ông Nguyễn Văn Đen – Phó Giám đốc sở Văn hóa, Thể thao và Du Lịch, ông Tạ Minh Vũ - Phó giám đốc Sở Giáo dục và Đào tạo, ông Kiều Minh Được - Trưởng Phòng CSGT Công an tỉnh, bà Phạm Như Quỳnh - Đại diện Sở Tài chính, cùng phóng viên Báo Cà Mau dự đưa tin. Về phía Ban tổ chức Caravan Báo Pháp Luật Việt Nam, có Ông Nguyễn Văn Nam - Phó Ban tổ chức thường trực, cùng đại diện nhà tài trợ bà Trần Ánh Hoa – Giám đốc Công ty Tân Phạm Nguyên và đại diện Câu lạc bộ Doanh Nhân và Pháp Luật tại TP. HCM.
(PLM) - Sáng ngày 5/4, tại Quảng Ninh, Báo Pháp luật Việt Nam phối hợp với Tạp chí Pháp luật và Phát triển đã tổ chức hội thảo quốc tế với chủ đề Hoàn thiện thể chế nhằm hiện thực hóa nguyên tắc “Lợi ích hài hòa, rủi ro chia sẻ” trong lĩnh vực đầu tư trực tiếp. Từ thực tiễn xuất hiện những bất cập, hạn chế, các đại biểu nêu những đề xuất cùng các giải pháp khắc phục để thúc đẩy nguyên tắc "Lợi ích hài hòa, rủi ro chia sẻ", hoàn thiện thể chế nhằm thu hút các nhà đầu tư trong nước và nước ngoài cho giai đoạn phát triển mạnh mẽ tiếp theo của đất nước, đưa đất nước bước vào kỷ nguyên mới, kỷ nguyên vươn mình của dân tộc.
(PLM)- Hàng nghìn sản phẩm bông tẩy trang nhãn hiệu La Soirée bị làm giả với giá trị lên đến hơn 850 triệu đồng, đang chuẩn bị tuồn ra thị trường đã được Đội 6 - Phòng Cảnh sát kinh tế, Công an thành phố Hà Nội kịp thời ngăn chặn. Đại diện Cơ quan Cảnh sát điều tra cho biết, đây không phải là lô hàng duy nhất mà các đối tượng đã làm giả. Về phía đơn vị sản xuất và phân phối chính hãng, ông Đặng Thanh Tùng - đại diện Công ty TNHH La Claire chia sẻ: "Không quá bất ngờ khi thương hiệu của mình là mục tiêu mà các đối tượng làm giả hướng đến. Và mong muốn cơ quan chức năng xử lý thật nghiêm minh để bảo vệ quyền lợi của doanh nghiệp cũng như người tiêu dùng…”.
(PLM) - Sản phẩm Cà phê gừng đen mật ong đang bị nghi vấn về nguồn gốc xuất xứ khi Công ty TNHH Dược phẩm VESCO (đơn vị có tên trên bao bì) khẳng định không sản xuất, không phân phối, không có bất kỳ hợp đồng gia công nào liên quan đến sản phẩm. Theo đó, ngày 10/2/2025, công ty VESCO đã có văn bản gửi Sở An toàn thực phẩm TP.HCM đề nghị thu hồi hồ sơ tự công bố, và gửi báo cáo đến Chi Cục An toàn Vệ sinh thực phẩm Hà Nội đề nghị kiểm tra, xử lý tình trạng lưu hành sản phẩm không rõ nguồn gốc xuất xứ, có dấu hiệu hàng giả, hàng nhái. Đồng thời, công ty VESCO cũng đã yêu cầu Công ty TNHH Xuất nhập khẩu Thương mại LHV chấm dứt ngay việc phân phối sản phẩm Cà phê gừng đen mật ong không rõ nguồn gốc xuất xứ, sản phẩm giả mạo… điều này đặt ra dấu hỏi lớn về tính minh bạch và hợp pháp của sản phẩm này trên thị trường.
