Thứ bảy 25/07/2026 20:30
Email: [email protected]
Kết quả điều tra, thu thập tài liệu tại Cục Thuế TP Hà Nội cho thấy, năm 2021, Cty vàng P.Q có doanh thu bán ra là hơn 1.860 tỷ đồng, doanh thu mua vào hơn 1.815 tỷ đồng, đã nộp thuế GTGT hơn 4 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hơn 31 tỷ đồng, số thuế TNDN đã nộp hơn 6 tỷ đồng.
Kết quả trích xuất dữ liệu phần mềm ERP và Jewelry cho thấy, năm 2021, Cty vàng P.Q có doanh thu bán ra là hơn 3.951 tỷ đồng, doanh thu mua vào hơn 3.884 tỷ đồng, phải nộp thuế GTGT hơn 6,7 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế TNDN hơn 50 tỷ đồng, số thuế TNDN phải nộp hơn 10 tỷ đồng.
Giám định viên Cục Thuế có kết luận giám định xác định Cty vàng P.Q có hành vi bán hàng nhưng không xuất hóa đơn, không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan việc xác định số tiền thuế phải nộp là vi phạm Luật Quản lý thuế.
Ngoài ra, DN này kê khai không trung thực, bán hàng không xuất hóa đơn, không kê khai thuế GTGT hàng hóa bán ra, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước năm 2021 hơn 2 tỷ đồng; để ngoài sổ sách kế toán với doanh thu, chi phí khi hạch toán kế toán để xác định thuế TNDN, gây thiệt hại ngân sách nhà nước hơn 3,9 tỷ đồng. Số tiền thiệt hại về thuế cho ngân sách nhà nước là hơn 6 tỷ đồng.
Theo KLĐT, quá trình hoạt động kinh doanh, để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày và hạch toán kế toán, Cty vàng P.Q đã sử dụng 4 phần mềm gồm: ERP để theo dõi nhập, xuất, mua, bán vàng nguyên liệu, vàng mỹ nghệ; Jewelry sử dụng quản lý mua, bán vàng trang sức; phần mềm kế toán Misa và phần mềm kế toán FAST để hạch toán các giao dịch mua, bán, hạch toán phân bổ các chi phí, tập hợp chi phí để báo cáo thuế, báo cáo tài chính.
Để quản lý việc mua, bán vàng thực tế hàng ngày, L.X.T chỉ đạo nhân viên kinh doanh ghi nhận toàn bộ hoạt động mua, bán vàng lên phần mềm ERP, Jewelry; đồng thời chỉ đạo Nguyễn Thị Huyền Trang phụ trách kế toán cập nhật một phần số liệu nhập vào phần mềm kế toán Misa hoặc FAST phục vụ việc báo cáo, kê khai thuế theo hướng không cập nhật một số giao dịch không có hóa đơn, chứng từ.
Trong đó, năm 2021, Cty có doanh thu thực tế hơn 3.951 tỷ đồng nhưng chỉ khai báo doanh thu là hơn 1.860 tỷ đồng (chênh lệch giảm so với doanh thu thực tế hơn 2.090 tỷ đồng) dẫn đến việc kê khai không đầy đủ số thuế phải nộp, gây thiệt hại cho Nhà nước hơn 6,1 tỷ đồng.
Bị can L.X.T. (Ảnh: Bộ Công an)
Tại CQĐT, L.X.T. thừa nhận hành vi sai phạm, có lời khai phù hợp với diễn biến hành vi. Ông T khai, hoạt động mua, bán vàng của Cty P.Q có 3 nguồn: Vàng SJC, vàng P.Q, vàng thị trường mua của các tổ chức, cá nhân. Trong đó, khách hàng cá nhân thường giao dịch bằng tiền mặt và không xuất hóa đơn, chứng từ.
Sau khi được kế toán trưởng báo cáo có chênh lệch lớn về dữ liệu trên hai phần mềm, trong năm 2022 và 2023, ông T đã chỉ đạo Kế toán trưởng điều chỉnh lại cho khớp dữ liệu.
Tại CQĐT, L.T.Q, cựu Kế toán trưởng thừa nhận việc được L.X.T chỉ đạo phải cân đối số liệu, lược giảm số liệu doanh thu đã được ghi nhận trên phần mềm ERP, phần mềm Jewelry ra file Excel và thực hiện cân đối số liệu, lược giảm các giao dịch mua, bán vàng, ưu tiên các giao dịch có thanh toán qua tài khoản, khách lẻ có xuất hóa đơn.
Nhân viên kế toán Bùi Thị Thùy Linh cũng có lời khai rằng, theo chỉ đạo của ông T, bà Quỳnh, bà Linh được truy cập vào phần mềm ERP, Jewelry để theo dõi các giao dịch mua, bán các loại vàng của DN.
Sau đó, bà Quỳnh là người lựa chọn xuất file dữ liệu liên quan giao dịch mua và bán trên ERP, phần mềm Jewelry thành dạng file Excel, thực hiện kiểm tra, điều chỉnh số liệu kế toán, lược giảm các giao dịch và giảm số tiền giao dịch để doanh thu thấp hơn với số liệu thực tế trên ERP, phần mềm Jewelry.
Sau khi hoàn thiện chỉnh sửa nêu trên, bà Quỳnh chuyển file dữ liệu đã chỉnh sửa cho bà Linh để cập nhật đưa vào phần mềm kế toán Misa, đồng thời chỉ đạo bà Linh xuất hóa đơn điện tử bán hàng.
Theo dõi chúng tôi trên:
(PLM) - Bệnh viện Phổi Trung ương vừa ghép phổi thành công cho nam bệnh nhân 59 tuổi, đánh dấu ca ghép thứ 15 và bước tiến mới khi phổi hiến được hồi sức, bảo tồn, vận chuyển an toàn từ TP.HCM ra Hà Nội.
PLM - Chiều 24-7, Công đoàn phường Giảng Võ long trọng tổ chức lễ kỷ niệm 97 năm Ngày thành lập Công đoàn Việt Nam (28/7/1929 - 28/7/2026).
(PLM) - Hướng về lễ kỷ niệm 79 năm Ngày Thương binh - Liệt sĩ, năm nay, những người làm báo Pháp luật Việt Nam lại tiếp tục hành trình tri ân hướng về miền Trung - vùng đất huyền thoại với biết bao người con ưu tú đã không tiếc thân mình, hiến dâng tuổi thanh xuân cho độc lập, tự do của Tổ quốc.
Văn Phước - Văn Hùng - Đình Hưng
( PLM) - Tai nạn đuối nước ở trẻ em luôn để lại những nỗi đau mất mát cho gia đình và cộng đồng. Do vậy, việc tăng cường các kiến thức, trang bị kỹ năng, biện pháp cơ bản để bảo vệ trẻ em phòng tránh rủi ro được các địa phương phối hợp cùng lực lượng chức năng đặc biệt quan tâm chú trọng, nhất là trong mùa mưa bão.
(PLM) - Sáng ngày 15.7, tại trụ sở Bộ Tư Pháp, Báo Pháp luật Việt Nam phối hợp với Cục Quản lý Thi hành án dân sự đã tổ chức Lễ tổng kết và trao giải Cuộc thi "Chuyện nghề Thi hành án dân sự" lần thứ II.
PLM - THADS Nghệ An kỷ niệm 80 năm truyền thống, khẳng định 10 năm liên tiếp vượt chỉ tiêu, quyết liệt thu hồi tài sản, đẩy mạnh chuyển đổi số và xây dựng đội ngũ cán bộ liêm chính, chuyên nghiệp.
(PLM) - Chiều 12/7, Bộ trưởng Bộ Tư pháp Hoàng Thanh Tùng cùng đoàn công tác đã đến thăm, tặng quà 20 gia đình chính sách tại xã Giai Lạc, tỉnh Nghệ An nhân dịp kỷ niệm 79 năm Ngày Thương binh - Liệt sĩ (27/7/1947 - 27/7/2026). Tham gia đoàn công tác có ông Nguyễn Quang Thái, Phó Bí thư chuyên trách Đảng ủy Bộ Tư pháp; ông Nguyễn Thắng Lợi, Cục trưởng Cục Quản lý thi hành án dân sự; lãnh đạo một số đơn vị thuộc Bộ Tư pháp. Về phía tỉnh Nghệ An có Phó Chủ tịch UBND tỉnh Phùng Thành Vinh cùng đại diện Sở Tư pháp, Thi hành án dân sự tỉnh và chính quyền địa phương.
Bỏ ra số tiền hàng tỷ đồng, còn đi vay lãi thêm để mua đất và đầu tư xây dựng kinh doanh. Ông Hồ Văn Cư (trú tại xã Xuân Ái, tỉnh Lào Cai) chẳng những không được sở hữu đất, mà còn có nguy cơ mất luôn nhà xưởng. Bởi, khi ông Cư vay đủ tiền để rút giấy tờ đất từ ngân hàng về thì chỉ 1 ngày sau chủ đất và người cho ông Cư vay tiền đã thực hiện một hợp đồng chuyển nhượng khác với nhau mà ông Cư lại không hề hay biết, mỗi tháng còn đều đặn trả lãi. Nguyên nhân cũng bắt nguồn từ việc giấy tờ sau khi rút từ ngân hàng về đều được người cho ông Cư vay tiền giữ toàn bộ. Sau đó, việc cho vay tiền cũng được thực hiện thông qua bằng 02 bản hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng đất mà không phải giấy “vay tiền”… trong đó ông Cư cho biết, 01 giấy là số tiền vay, còn 01 giấy đã bao gồm cả tiền lãi. Đây cũng chính là mấu chốt dẫn tới tranh chấp phức tạp, kéo dài đến nay vẫn chưa được giải quyết dứt điểm.
PLM - Trở lại đại công trường này vào những ngày tháng 7, phóng viên ghi nhận hàng trăm con người đang miệt mài thực hiện từng hạng mục của công trình, tạo nên dáng dấp tòa nhà đang vươn lên mạnh mẽ.
